Bilanço firmanızın ilgili dönemdeki fotoğrafıdır. Bu fotoğrafı her yıl 4 kez çektirisiniz. Firma patronu olarak siz poz verirsiniz, muhasebeci ışıkları ayarlar, mali müşavir de fotoğrafı çeker. Burada önemli olan photoshop tekniklerini kullanmadan gerçek gülüşünüzü yansıtmaktır.
Firma sahibi olarak finans kurumlarına mali verilerinizi paylaşmadan önce sadece muhasebe personeliniz ve mali müşavirinize işi bırakmamalı ana hatları ile bilançonuzdaki belirli kalemlere hakim olmanız gerekmektedir. Bu gereklilik size bankalar nezdinde yapacağınız görüşmelerde cevaplanması istenilen soruları net bir şekilde ifade etmenizi sağlar ve firma sahibinin yaptığı işe mali veri bilgisi anlamında da hakim olduğunu gösterir.
Finans kurumlarının detaylı mali analiz çalışmasından önce mali verilerinizin girişlerini yaptıktan sonra ilk etapta cevabını aradığı sorular şunlardır:
- Firma faaliyetlerinden kar edebiliyor mu?
- Net işletme sermayesi pozitif mi? (Kısa vadeli dönen varlıklar, kısa vadeli yabancı kaynakları karşılıyor mu?)
- Öz kaynak yapısına göre toplam borçlanma oranı
- Alıcı – Satıcı kalemlerindeki artış/azalış oranları
- Kasa bakiyesindeki artış/azalış
- Banka kredilerinin yapısı (Kısa vade banka borçları – Uzun vade banka borçları)
- Banka kredilerinin memzuç kayıtları ile uyumu
- Sermaye yapısı ve Öz kaynak yeterliliği
- Ciroya göre toplam borçluluk oranı
- Stok devir hızı
- Alacak tahsil süresi
Firmanızın değerlendirilmesinde ilk tespitler için bu soruların cevapları mutlaka firma sahibinde olmak zorundadır. Bu özet bilgilerin kontrolü sayesinde özellikle yanlış ve/veya eksik kayıttan kaynaklanan sorunları tespit edebilir, gerekli gerçek düzeltmeler yapılabilir.
Özellikle ara dönem bilançolarında karşılaştığımız alıcı-satıcı kalemlerindeki kayıtların eksik yapılması, banka risk kayıtlarının doğru işlenmemesi, finansman giderlerinin zamanında kayıt altına alınmaması hem firma sahibi olarak sizi yanlış yönlendirir hem de finans kurumlarına gerçek dışı bilgiler sunmanıza yol açar.
Siz işinizi ne kadar iyi yaptığını düşünseniz de “Nasıl olduğunuz değil, nasıl göründüğünüz önemlidir.” Bu nedenle firmanızın bilançosunun ne ifade ettiğini bankacıdan dinlemek yerine siz bankacıya anlatın.